Net Maaş Hesaplama Rehberi

Brütten Nete Hesaplama Nasıl Yapılır?

Net maaş hesaplaması, brüt ücret üzerinden yapılan yasal kesintilerin çıkarılmasıyla bulunur. Türkiye'de çalışanların maaşından SGK primi, işsizlik sigortası, gelir vergisi ve damga vergisi kesilmektedir. Bu kesintilerin her birinin farklı oranları ve hesaplama yöntemleri vardır.

Brüt ve net maaş arasındaki fark, çalışanların en çok merak ettiği konulardan biridir. Özellikle iş görüşmelerinde brüt maaş teklif edildiğinde, eline ne kadar geçeceğini bilmek önemlidir. Ayrıca yıl içinde vergi dilimi değişiklikleri nedeniyle net maaş azalabilir, bunu önceden hesaplamak bütçe planlaması açısından kritiktir.

SGK Kesintileri

Brüt ücret üzerinden yapılan SGK kesintileri:

SGK İşçi Payı (%14): Brüt ücretin %14'ü sosyal güvenlik primi olarak kesilir. Bu prim emekli aylığı, sağlık hizmetleri ve iş kazası sigortasını kapsar.
İşsizlik Sigortası İşçi Payı (%1): Brüt ücretin %1'i işsizlik sigortası fonu için kesilir.
Toplam İşçi Kesintisi (%15): SGK ve işsizlik primi toplamı brüt ücretin %15'idir.

SGK Prim Matrahı Sınırları: SGK primi belirli alt ve üst sınırlar arasında uygulanır. Alt sınır asgari ücrettir; yani hiçbir çalışanın SGK matrahi asgari ücretin altında olamaz. Üst sınır ise asgari ücretin 7,5 katıdır. Bu sınırın üzerindeki kazançlardan SGK primi kesilmez.

Gelir Vergisi Dilimleri (2026)

Gelir vergisi, kümülatif matrah üzerinden artan oranlı olarak uygulanır. 2026 yılı vergi dilimleri:

İlk dilim: %15, Belirli bir tutara kadar
İkinci dilim: %20, İlk dilimi aşan kısım
Üçüncü dilim: %27, İkinci dilimi aşan kısım
Dördüncü dilim: %35, Üçüncü dilimi aşan kısım
Beşinci dilim: %40, En yüksek gelir dilimine tabi kısım

Gelir vergisi matrahı, brüt ücretten SGK kesintileri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden hesaplanır. Yıl içinde aylık matrahlar birbirine eklenerek kümülatif matrah hesaplanır. Kümülatif matrah arttıkça üst vergi dilimlerine geçilir.

Önemli: Bu nedenle yılın ilk aylarında net maaş daha yüksek olurken, üst vergi dilimlerine geçildikçe net maaş azalır. Yüksek maaşlı çalışanlarda bu fark yılın ikinci yarısında belirgin şekilde hissedilir.

Damga Vergisi

Brüt ücret üzerinden binde 7,59 oranında damga vergisi kesilir. Bu oran tüm ücretliler için sabit olup, SGK kesintileri öncesi brüt tutar üzerinden hesaplanır. Damga vergisi gelir vergisi dilimlerinden etkilenmez ve yıl boyunca sabit kalır.

Adım Adım Hesaplama

Brütten nete hesaplama adımları:

1. Adım: Brüt maaşı belirleyin.
2. Adım: SGK İşçi Payı hesaplayın: Brüt × %14
3. Adım: İşsizlik Sigortası hesaplayın: Brüt × %1
4. Adım: Gelir Vergisi Matrahı bulun: Brüt - SGK - İşsizlik
5. Adım: Gelir Vergisi hesaplayın: Matrah × ilgili vergi dilimi oranı
6. Adım: Damga Vergisi hesaplayın: Brüt × %0,759
7. Adım: Net Maaş: Brüt - SGK - İşsizlik - Gelir Vergisi - Damga Vergisi

Hesaplama Örnekleri

Örnek 1: Brüt 40.000 TL (Yılın İlk Ayı)

SGK İşçi Payı: 40.000 × %14 = 5.600 TL
İşsizlik Sigortası: 40.000 × %1 = 400 TL
Gelir Vergisi Matrahı: 40.000 - 6.000 = 34.000 TL
Gelir Vergisi (%15): 34.000 × %15 = 5.100 TL
Damga Vergisi: 40.000 × %0,759 = 303,60 TL
Net Maaş: 28.596,40 TL

Örnek 2: Brüt 60.000 TL (Yılın İlk Ayı)

SGK İşçi Payı: 60.000 × %14 = 8.400 TL
İşsizlik Sigortası: 60.000 × %1 = 600 TL
Gelir Vergisi Matrahı: 60.000 - 9.000 = 51.000 TL
Gelir Vergisi (kademeli): İlk dilim %15 + aşan kısım %20
Damga Vergisi: 60.000 × %0,759 = 455,40 TL
Net Maaş: Yaklaşık 41.000-42.000 TL (dilim geçişine bağlı)

Netten Brüte Hesaplama

İstediğiniz net maaşa ulaşmak için brüt maaşın ne olması gerektiğini de hesaplayabilirsiniz. Bu genellikle iş görüşmelerinde teklif edilen net ücrete göre brüt maliyeti öğrenmek için kullanılır. Netten brüte hesaplamada formül tersten uygulanır.

İşveren Maliyeti

Çalışanın brüt maaşı, işverenin toplam maliyeti değildir. İşveren ek olarak şu ödemeleri yapar:

SGK İşveren Payı: Brüt × %15,5 (5 puanlık teşvikle)
İşsizlik Sigortası İşveren Payı: Brüt × %2
İş Kazası/Meslek Hastalığı Primi: Sektöre göre %1-%6,5

Kabaca, brüt maaşın %17-20'si kadar ek maliyet oluşur. Yani 40.000 TL brüt maaşlı bir çalışanın toplam işveren maliyeti yaklaşık 47.000-48.000 TL civarındadır.

Sık Sorulan Sorular

AGİ hâlâ uygulanıyor mu? Hayır. Asgari Geçim İndirimi (AGİ) 2022 yılından itibaren kaldırılmıştır. Artık tüm çalışanlar için aynı kesinti oranları uygulanır.

Vergi dilimi yıl içinde neden değişir? Gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır. Yıl boyunca kazanılan toplam tutar üst dilimlere geçtikçe vergi oranı artar.

Part-time çalışanlar için hesaplama farklı mı? Oranlar aynıdır ancak brüt ücret çalışılan saate göre orantılı belirlenir.

EvrakAI ile Maaş Hesaplama

EvrakAI'nin ücretsiz net maaş hesaplama aracıyla brüt-net dönüşümünüzü saniyeler içinde yapabilirsiniz. Aracımız güncel vergi dilimleri ve SGK oranlarını otomatik olarak uygular ve kümülatif vergi dilimi geçişlerini hesaba katar. Ayrıca brüt-net maaş çevirici ve asgari ücret hesaplama araçlarımızdan da yararlanabilirsiniz.